De zelfstandigenaftrek is misschien wel de bekendste fiscale aftrekpost voor zzp’ers. Toch gaat het hier vaak mis. Om ervoor in aanmerking te komen moet je voldoen aan het urencriterium: je moet minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming werken.
Dat zijn gemiddeld 24 uur per week. Vergeet niet dat ook reistijd, voorbereiding, administratie en netwerken meetellen. Houd dit goed bij, bijvoorbeeld in een agenda of urenregistratie. Voldoe je aan het criterium, dan mag je in 2025 ruim € 3.750 van je winst aftrekken.
Naast de zelfstandigenaftrek is er ook de MKB-winstvrijstelling. Deze geldt voor bijna alle ondernemers die winst uit onderneming hebben, ook als je niet aan het urencriterium voldoet. De vrijstelling bedraagt 14% van de winst na aftrek van andere ondernemersfaciliteiten.
Veel mensen weten niet dat deze vrijstelling automatisch toegepast mag worden, tenzij je geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Toch wordt het vaak vergeten of verkeerd toegepast bij het invullen van de aangifte. Laat dit dus altijd controleren.
Heb je in een jaar voor meer dan € 2.800 (2025-grens) aan bedrijfsmiddelen geïnvesteerd? Dan kom je in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Denk aan computers, machines, gereedschap of bedrijfsmatige apparatuur.
De aftrek kan oplopen tot ruim 28% van je investeringsbedrag, wat een flink belastingvoordeel oplevert. Let op: alleen investeringen boven de € 450 (excl. btw) tellen mee. En je moet het bedrijfsmiddel minimaal vijf jaar gebruiken.
Werk je (deels) vanuit huis? Dan kun je in sommige gevallen ook kosten aftrekken voor je werkruimte. Dit is alleen toegestaan als de ruimte aan strikte voorwaarden voldoet: denk aan een aparte toegang, eigen sanitair en de inrichting van een echte werkomgeving.
Veel ondernemers nemen standaard hun internetabonnement of energiekosten mee in de aangifte, maar dat mag lang niet altijd. Laat daarom altijd goed uitzoeken of je werkruimte zakelijk aftrekbaar is – zonder dat je problemen krijgt bij een controle.
Naast de grote aftrekposten zijn er ook veel kleinere kosten die je mag opvoeren, zoals:
Zakelijke reiskosten (ov en € 0,21/km privéauto)
Telefoonabonnementen die (deels) zakelijk zijn
Kosten voor vakliteratuur, opleidingen of events
Lidmaatschappen van brancheorganisaties
Veel kleine bedragen bij elkaar kunnen een groot verschil maken. Vooral als je deze consequent opvoert, krijg je aan het eind van het jaar een veel eerlijker (en gunstiger) beeld van je winst.
Je ziet het: de fiscale mogelijkheden zijn er, maar je moet ze wel goed kennen én correct toepassen. Dat is waar veel zzp’ers onzeker over zijn. Een foutje in de aangifte kan leiden tot een gemiste kans of zelfs een probleem bij controle.
Bij De Financiële Centrale zorgen we dat je winstaangifte klopt én dat je geen euro laat liggen. Wij checken alle posten, passen de regels slim toe en houden de nieuwste ontwikkelingen voor je bij. Zo betaal je nooit te veel en houd je meer over voor wat echt belangrijk is: je bedrijf en je groei.
Klaar om alles uit je winstaangifte te halen?
Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek. Wij helpen je graag met slimme belastingbesparing, zonder gedoe.